Курс: Аудит и Безопасность IT
02.09 - 06.09
Курс для специалистов экономической безопасности и внутреннего контроля
Обеспечение безопасности закупок и контрактования 04.02 - 08.02
Получите международный диплом по внутреннему аудиту
18.03 - 22.03
Курс: Современная практика организации и функционирования внутреннего контроля, аудита и ревизий
Разработка и внедрение стандартов в контрольной работе
26.02 - 01.03
Купить книги
РОССИЙСКИЙ РЕЕСТР КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА И ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЙ. ИСАС

Для кого создан реестр
Для чего создан реестр
Полная структура и аннотация реестра
Пояснения к пользованию Реестром
Купить Книги с реестром
Отзывы
Авторство

Российский реестр корпоративного мошенничества и злоупотреблений. ИСАС

Воровство, злоупотребление и корпоративное мошенничество — понятия практически тождественные. По данным различных исследований указанные негативные факторы характерны не только для России. Это мировая проблема. В среднем около 70 % предприятий признают у себя факт их наличия. 

Актуальность противодействия такому явлению трудно переоценить. Бороться с ними необходимо. Но, как и кому? Программы противодействия корпоративному мошенничеству предполагают участие в такой работе практически всех подразделений предприятий и работников, осуществляющих управленческие и организационно-распорядительные функции. Главная роль в этой работе отведена службе экономической безопасности, департаментам внутреннего контроля, контрольно-ревизионным управлениям, отделам внутреннего аудита, подразделениям риск-менеджмента, ревизионным комиссиям, бухгалтерско-экономическим и кадровым службам. Все они по роду своей деятельности обеспечивают сохранность акционерной собственности.   

К сожалению, западный опыт, широко описываемый в различных источниках, не всегда учитывает сложившуюся на российских предприятиях специфику. Автором книги создан первый российский реестр корпоративного мошенничества и злоупотреблений, который учитывает такие особенности. Составлен российский классификатор мошенничеств и злоупотреблений с их перечнем и предлагаются конкретные и опробованные способы и методы их предотвращения и выявления. Важность книг трудно переоценить. Издание их стало результатом упорного и кропотливого обобщения личной контрольно-ревизионной практики автора (более 200 комплексных ревизий и проверок), его коллег — специалистов Ревизионной школы и Института Сохранности Акционерной Собственности (около 1000 ревизий и проверок), а также наработанного в России опыта в сфере внутреннего, независимого и государственного финансового контроля по выявлению фактов мошенничеств и злоупотреблений на предприятиях. Были использованы знания в области контрольно-ревизионной работы, экономической безопасности, судебной и правоохранительной деятельности, внутреннего и внешнего аудита, риск-менеджмента, комплаенс-контроля, бухгалтерского учета, юриспруденции, экономики, финансов, а также в области организации производства, услуг и других сфер деятельности.

Реестр разбит на: Группы – Блоки – Разделы – Подразделы – Виды (Примеры и пояснения, Организационные мероприятия при предварительном контроле, Контрольные процедуры при текущем контроле, Способы выявления при последующем контроле).

Полный перечень мошеннических действий, описываемый в Реестре, содержит более 3000 Видов и около 600 Способов и методов их выявления и предотвращения. 

Каждая книга посвящена отдельному блоку.

Для кого создан первый российский Реестр корпоративного мошенничества и злоупотреблений ИСАС?

Для вас, если вы:

— собственник, который хочет достичь поставленных экономических целей; 
— руководитель, заинтересованный в принятии эффективных управленческих решений; 
— менеджер, который должен обеспечить выполнение поставленных руководством задач; 
— специалист по управлению рисками на предприятии; 
— специалист по обеспечению экономической безопасности; 
— специалист по проведению контрольных мероприятий и служебных расследований; 
— специалист по обеспечению сохранности активов предприятия; 
— специалист по расследованию мошенничеств и злоупотреблений в экономической сфере. 

Реестр предназначен для собственников и руководителей предприятий, для руководителей и работников департаментов внутреннего контроля, контроллинга, контрольно-ревизионных управлений, подразделений риск-менеджмента, служб комплаенс-контроля, контрольно-аналитических служб, отделов внутреннего аудита, ревизионных комиссий, служб экономической безопасности, а также бухгалтерско-экономических и других подразделений, по роду своей деятельности занимающихся минимизацией рисков мошеннических действий, сохранностью акционерной собственности и обеспечением экономической безопасности. Также реестр будет крайне необходим для работников правоохранительных органов, органов госфинконтроля, аудиторских и консалтинговых компаний. И наконец, если вы только изучаете экономику, юриспруденцию и аудиторский контроль.


Для чего нужен единый реестр?


  • Вы выявили мошенничество, и вам надо собрать доказательную базу.  
  • Вы выявили мошенничество, и вам надо определить ущерб.  
  • Вы выявили мошенничество, и вам надо разработать планы проверок для выявления других подобных нарушений.  
  • Вам необходимо выбрать вопросы для проведения контрольного мероприятия с учетом имеющихся рисков.  
  • Вы выбираете объекты для проверок.  
  • Вам необходимо построить матрицу рисков.  
  • Вам необходимо составить программу или план проведения проверки (ревизии).  
  • Вам надо разработать программу противодействия корпоративному мошенничеству.  
  • У вас действует программа противодействия мошенничеству, и вам необходимо проверить ее эффективность.  
  • Вы разрабатываете меры по обеспечению экономической безопасности предприятия.  
  • У вас появилась информация о возможном нарушении, и вам надо проверить эту информацию.  
  • Вам необходимо разработать систему предварительного, текущего и последующего контроля на предприятии.  
  • Вам необходимо предусмотреть и оценить процессные риски.  
  • Вам необходимо предусмотреть и оценить комплаенс-риски.  
  • Вам необходимо предусмотреть и оценить риски финансово-хозяйственных операций.  
  • Вам необходимо разработать план конкретных мероприятий по устранению условий, способствовавших появлению мошенничества.  
  • Вам необходимо знать, что можно ожидать от работников на предприятии. 

И самое главное: проинформирован — значит готов к противодействию мошенничеству!